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新三板2018業績掃描:117家遭ST戴帽 IPO輔導企業四成業績處于下滑狀態

導語2018年收官,資本邦帶你掃描新三板掛牌企業業績表現。

資本邦 · 2019-05-14 · 文/陳小萌 · 瀏覽4281

  新三板2018年年報披露已結束,業績表現如何呢?

  全國股轉系統披露數據顯示,截至4月30日,新三板共9290家掛牌公司(其中創新層公司851家)披露了2018年年報。

  資本邦統計發現,在披露2018年年報的9290家公司中,包含ST中昊(838043.OC)共計23家掛牌公司2018年年報被出具無法表示意見,其中7家公司歸屬于掛牌公司股東的凈資產為負;此外101家公司期末歸屬于掛牌公司股東的凈資產為負,如此推算,在2018年年報出爐后,共計117家掛牌公司遭風險警示,被戴帽ST

  此外,在接受過上市輔導或正在接受上市輔導的企業中,超過四成業績處于下滑狀態,此外15家擬去科創板的新三板掛牌企業中,7家2018年凈利潤處于下滑狀態。

9290家披露年報業績表現:117家遭帶帽ST

  全國股轉公司稱,截至2019年4月30日,共計10010家公司需披露2018年年度報告。截至4月30日,新三板共9290家掛牌公司(其中創新層公司851家)披露了2018年年報。

  2018年,新三板掛牌公司共實現營業收入1.85萬億元,同比增長12.36%,凈利潤808.16億元,同比下降15.61%,3880家公司營收與利潤雙增長。

  其中,非金融企業營業收入1.77萬億元、凈利潤748.90億元,分別同比增長12.64%、-10.62%,營收和凈利潤占市場整體比重分別為95.28%和92.67%,同比提升0.23個和5.17個百分點。

  此外,創新層公司851家,2018年平均營收和凈利潤分別為6.25億元和2871.30萬元,整體規模占市場總體比重分別為28.69%和30.23%;凈利潤率4.60%,凈資產收益率7.37%。

  從規模看,大、中、小、微公司家數分別為515家、2573家、5753家、199家,占比5.54%、27.70%、61.93%、2.14%。

  從營收看,有5899家(63.50%)新三板掛牌公司營業收入超5000萬元,共實現營收1.77萬億元,占市場整體95.65%,比重較上年增加1.05個百分點;1220家(13.13%)公司營收在3000-5000萬,共實現營收479.07億元,占市場整體2.59%。

  從利潤看,2797家(30.11%)掛牌公司凈利潤超1000萬元,共實現凈利潤1056.75億元。

  具體看來,鋼銀電商、金田銅業等2018年營收最高,鋼銀電商以957.15億元的營收額位居2018年年報的營收榜榜首;金田銅業和翰林匯分別以406.46億元和165.66億元的營收額位居第二和第三,營收額TOP10主要分布在基礎層,以信息傳輸、軟件和信息技術服務業均多。

  資本邦查閱9290家公司披露2018年報新三板企業,從凈利潤方面看,齊魯銀行、中投保等成為新三板中2018年最賺錢的公司,其中齊魯銀行2018年凈利潤同比增長6.83%至21.52億元,是去年新三板中的“賺錢王”,此外,中投保、美暢新材分別以18.03億元和10.24億元的凈利潤位居第二名和第三名。

  資本邦注意到,2018年凈利潤前十名的企業同樣全是基礎層公司,不過凈利潤TOP10主要集中在批發和零售業。

  注:由于營收為0的新三板掛牌企業有14家,所以并在前十中。

  在2018年,鋼銀電商營收額位居榜首,天圖投資則因為公允價值變動損失13.40億元,導致公司營收為-7.57億元,問鼎營收額虧損榜首,同期2018年歸屬于掛牌公司股東的凈利潤為-13.58億元。

  對此,天圖投資解釋,2018 年下半年以來,二級市場持續大幅下跌,按照報表基準日前30個交易日均價及考慮流動 性折扣后,公司持有的股票價值比2017年末的公允價值出現大幅下降,導致公司的營業收入等收益指標出現回撤。

  同樣的,思考投資則以-6054.04萬元的金額問鼎營收額虧損第二,同比2017年暴降488.96%,在營收為負的環境下,公司2018年虧損擴大至9510.37萬元。

  對于營收下降,思考投資解釋主要證監會2017年5月27日發布的減持新規正式實施及監管部門對政策的執行尺度和監管環境發生變化,致公司與受監管的持牌金融機構合作的投顧類產品在報告期內收益率下降。

  此外,思考投資表示,受投資環境影響,私募基金規模增速下降、整體收益下滑,公司的經營也受到一定沖擊。

  為什么掛牌公司營收為0,以主要從事互聯網技術開發及信息服務業務的律云股份為例,對于公司營收同比下滑100%,沒有實現營業收入,公司表示,由于公司在本報告期完成公司的股權轉讓工作,公司股東發生變化,新業務還沒開展,公司無營業收入。

  以虧損金額來看,ST恒寶、金川科技、天圖投資2018年虧損金額最高,分別虧損18.28億元、14.67億元、13.58億元。

  與此同時,ST恒寶因存在2015年、2016年、2017年、2018年連續虧損的情況,且未彌補虧損已超過實收股本遭風險提示。

  就2018年年報凈利潤下滑的幅度而言,億坤通信、舜陽科技、韶華文化下滑幅度最大,分別下滑138136.37%、66645.57%、45357.35%。

  其中,億坤通信2018年凈利潤為-919.09萬元,比上年減少918.42萬元,減少比例比較大,主要是受業務轉型升級影響收入大幅度減少所造成。

  根據股轉系統規定,掛牌公司出現下列情形之一的,股轉公司對股票轉讓實行風險警示,在公司股票簡稱前加注標識并公告。

  這些情形表示就是,第一,最近一個會計年度的財務會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;第二,最近一個會計年度經審計的期末凈資產為負值;第三,全國股份轉讓系統公司規定的其他情形。

  資本邦統計發現,在披露2018年年報的9290家公司中,包含ST中昊(838043.OC)共計23家掛牌公司2018年年報被出具無法表示意見,其中7家公司歸屬于掛牌公司股東的凈資產為負;此外101家公司期末歸屬于掛牌公司股東的凈資產為負,如此推算,在2018年年報出爐后,共計117家掛牌公司遭風險警示,被戴帽ST。

597家未按時“交作業”學生問題多

  根據全國股轉公司披露公告獲悉,截至2019年4月30日,共計10010家公司需披露2018年年度報告,除已完成披露及已提交終止掛牌申請的公司外,尚有597家公司未能按期披露年度報告。

  根據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》第4.4.2規定,全國股轉公司自2019年5月6日起暫停上述未按期披露年報公司的股票轉讓。

  市場人士分析認為,掛牌公司不按期披露年報的背后,往往隱藏著公司治理存在嚴重缺陷,內控制度缺失,財務核算不規范,董監高人員不忠實勤勉,實際控制人不誠信,公司存在違法經營活動等各種問題。

  在未按期披露2018年年度報告的企業中,大多企業自身問題頗多。

  以歐泰科(832473)為例,雖然公司稱,因審計工作尚未完成,不能按時完成年報編制,預計無法在2019年4月30日披露年度報告,不過在5月6日,公司公告稱,董事長尹智勇因涉嫌經濟犯罪,被公安機關刑事立案。

  以綠嘉股份(837598)為例,公司存在諸多問題,公司稱,由于掛牌公司生產經營停止、財務狀況惡化、相關工作人員無法正常履行職責,導致掛牌公司工作無法正常開展,2018年年度財務審計、年度編制等相關工作無人主導,導致相關工作尚未開始。

  3月21日, 綠嘉股份主辦券商江海證券表示,自2018年5、6月份,公司因對外擔保、民間借貸等原因全面爆發大量重大訴訟以來,公司業務受到嚴重影響,業務量逐漸減少,截至目前,公司生產經營幾乎全面停止。

  值得一提的是,2018年6月5日,綠嘉股份曾稱,為配合公司業務發展及長期戰略發展規劃需要,公司擬在境外證券交易所(包括不限于香港聯合交易所、澳大利亞證券交易所等)上市,申請摘牌,不過在6月20日,公司股東大會否決境外上市議案。

  在2018年9月,至臻傳媒(834716)因暫停經營遭風險提示,主辦券商在日常督導過程中了解到,至臻傳媒計劃變更運營團隊,目前暫停經營,主要業務處于停滯狀態,公司預計2018年9月底引入新的運營團隊,新的運營團隊到位后將恢復經營。

  “如果公司不能如期引入運營團隊或者新的運營團隊不能良好的開展業務,公司持續經營能力仍存在重大不確定性。”

  2018年10月31日,凱英信業遭風險提示,公司涉訴并因此導致銀行賬戶被凍結,并且該事項對公司經營及資金周轉產生不利影響。此外董秘因生育休假,無法正常履職,財務負責人職位空缺,公司人員流失嚴重,同時存在借款逾期的問題。

  當然,除了公司自身問題,還有諸多公司因審計工作尚未完成而無法按期披露年度報告。

  2019年4月19日,蓋特佳因公司審計工作進展緩慢,年報編制工作尚未完成,公司無法在4月30日披露2018年年度報告,預計披露日期將延遲至2019年6月28日。

年報監管需加強

  信息披露是掛牌公司的法定義務,掛牌公司應當在每個會計年度結束之日起四個月內編制并披露年度報告。未按期披露年度報告則構成信息披露違法違規,股轉公司將對公司及相關責任人出具警示函的監管措施。

  2017年6月23日,全國股轉公司表示,截至2017年4月30日,共計559家公司未能按期披露年度報告,構成信息披露違規,對于除已于披露截止日前提交了終止掛牌申請及于2017年4月掛牌且在合理時間內披露了年報以外的掛牌公司及其信息披露相關責任人(董事長、董秘/信息披露負責人),全國股轉公司根據《業務規則》第6.1條第一款第(五)項之規定,采取出具警示函的自律監管措施。

  當然全國股轉公司對未按期披露年度報告的掛牌公司的監管措施不限于出具警示函,對于在6月30日之前仍不能披露年度報告的企業,全國股轉公司對其實施強制摘牌。

  在2016年6月30日,全國股轉公司對未按規定期限披露2015年年度報告的中青朗頓(北京)教育科技股份有限公司、中成新星油田工程技術服務股份有限公司股票實施了強制摘牌。這是全國股轉公司首次對掛牌公司實施強制摘牌。

  2018年10月31日,除提交主動終止掛牌申請的公司外,共有57家掛牌公司未披露2018年半年度報告,全國股轉公司對截至10月31日未披露2018年半年報的掛牌公司堅決實施強制摘牌。

  對于2018年年報披露,全國股轉公司新增了多項披露要求,2019年2月25日,全國股轉公司在答記者問中表示,一是強調掛牌公司應認真梳理報告期內發生的對外擔保、資金占用、關聯交易等重要事項,規范財務信息披露。

  二是根據證監會發布的《會計監管風險提示第8號——商譽減值》的要求,督促掛牌公司進一步規范商譽減值的會計處理及信息披露,要求審計機構高度重視商譽相關風險。

  三是督促主辦券商、審計機構勤勉盡責,重點關注掛牌公司財務規范性、關聯交易公允性等問題,充分揭示風險,審慎發表意見。

  四是強調掛牌公司根據財政部修訂收入、金融工具等會計準則的相關要求,以及全國股轉公司已發布的軟件和信息技術服務業、醫藥制造業等多個行業信息披露指引的要求,理順準則適用的銜接,披露行業經營信息。

  在2018年年報披露工作中,全國股轉公司將重點關注風險外溢性強、輿情關注度高、財務規范性存疑的公司,以及掛牌公司及其大股東利用資金占用、不公允關聯交易、違規對外擔保等損害掛牌公司及投資者利益的違法違規行為。

  同時,為了更好地規范掛牌公司年報披露工作,維護證券市場公開透明的秩序,全國股轉公司在年報通知中首次明確將對未按期披露年報的掛牌公司及相關責任主體給予公開譴責的紀律處分并記入誠信檔案,相關紀律處分信息將依法向社會公開,對掛牌公司今后參與資本市場活動將產生重要影響。

????此外,資本邦獲悉,今年年報披露期間,新三板設置了800余項預警指標完善科技監管系統,通過財務舞弊預警、業務持續運營、信息披露違規識別等多個維度分析掛牌公司風險,提高年報監管全面性和針對性。

掃描擬IPO企業業績表現

(1)15家擬科創板IPO的新三板公司業績表現

  資本邦統計發現,目前擬去科創板的企業中,有15家仍在新三板掛牌,翻看這15家企業的2018年年報,資本邦注意到,共有7家企業2018年凈利潤處于下滑狀態,其中君實生物(833330)下滑最多,同比下滑127.80%,虧損7.22億元;先臨三維(830978)2018年凈利潤同比下滑50.34%至941.07萬元;現在股份(832086)去年凈利潤同比下滑46.05%至2678.84萬元。

  單從凈利潤來看,除了君實生物虧損,澤生科技(871392)去年也處于虧損狀態,虧損1.47億元,金達萊(830777)業績表現最好,去年盈利2.36億元。

  從營收的增長幅度來看,同樣是君實生物下降幅度最大,2018年營收同比下滑超9成至292.76萬元;慧云股份(834342)、現在股份(832086)2018年營收分別下滑33.58%和30.78%。

  從營收規模來看,澤生科技去年營收僅136.68萬元,嘉元科技(833790)2018年營收高達11.53億元,成為這15家新三板企業中營收金額最高的企業,西部超導和久日新材分別為10.88億元和10.05億元位居第二和第三。

(2)新三板掛牌中處于IPO申報狀態的企業業績表現

  此外,翻看包含揚子地板等44家處于IPO申報狀態的新三板掛牌公司2018年年報,資本邦注意到,7家公司2018年凈利潤處于下滑狀態。

  華清飛揚2018年3月20日向中國證監會提交首次公開發行股票并在創業板上市的申請,同年3月27日IPO申請獲受理,公司2018年營收同比下滑24.34%至3.30億元,凈利潤同比下滑42.76%至6312.23萬元。

(3)擬IPO企業之上市輔導企業:超過四成業績走下坡

  資本邦根據東方財富Choice數據粗略統計,截至4月30日,共計406家掛牌企業曾經接受上市輔導或正在接受上市輔導。

  具體看來,在這406家企業中,包含華江環保等16家企業尚未披露2018年年報,不過,今年1月份,華江環保公告稱,根據公司未來業務發展及長期戰略規劃的需要,為了更好地進行經營管理,優化資源配置,進一步提升核心競爭力,公司擬申請摘牌。

  除了16家接受過上市輔導或正處于上市輔導的企業,其他390家企業披露2018年年度報告,在這390家企業中,168家去年凈利潤處于下滑狀態,占比43%。

  其中,曾經在2016年3月與中銀國際簽訂上市輔導協議的峻嶺能源(831417),公司 2018 年度凈利潤-6792.43 萬元,2017 年度凈利潤為-379.93 萬元,同比下滑1687.83%。

  公司2018 年度年報被出具帶強調事項段的無保留意見審計報告,公司2018年發生凈虧損6792.43萬元,其主辦券商表示,截至 2018 年 12 月 31 日,公司現金流緊缺、償債風險較大且累計經營性虧損數額巨大,其持續經營能力存在不確定性。

  此外,峻嶺能源之子公司思南峻嶺能源有限公司與四川凌眾建設工程有限公司涉及合同糾紛訴訟,同時公司存在主要資產被抵押質押的風險。

圖片來源:圖蟲

本文出品:資本邦。作者:陳小萌。

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